Как самозанятому принимать деньги за работу
28 / 03 / 2019

Как самозанятому принимать деньги за работу

      Свой бизнес теперь легче вывести «из тени» — регистрация самозанятым в приложении «Мой налог» занимает совсем мало времени, а налог на профессиональный доход выплачивается в четырех регионах (Москва, Московская область, Калужская область, Республика Татарстан) раз в месяц. Никаких отчетностей и деклараций сдавать не нужно, налоговая считает все автоматически.

На какой счет принимать деньги

      Самозанятый может принимать деньги за свои услуги или товары как от физического лица или индивидуального предпринимателя, так и от компании. Закон разрешает принимать деньги в виде наличных средств, переводов на расчетный счет в банке или на карту Visa/Mastercard.

      Клиенту можно платить наличными. Для безналичного перевода понадобится знать номер банковского счета, ФИО самозанятого и БИК банка, в котором у него открыт счет. Или воспользоваться нашим сервисом "Самозанятые Про", где можно выставить ссылку на оплату своих услуг, где покупатель может заполнить платежную форму и оплатить, а чеки получат оба участника процесса.

      Клиент переводит деньги самозанятому на счет, открытый на физическое лицо. Расчетный счет будет у индивидуального предпринимателя, который перешел на НПД.

      Самозанятый может использовать личный счет для приема денег от клиентов, и с него не надо выводить деньги на другой счет в банке, однако лучше уведомить о своем статусе банк – иначе есть риск блокировки счета.

Прием платежей через терминал

      Еще одним вариантом приема денег за услуги или товар собственного производства для самозанятого – терминал. Передать данные о платежах клиентов плательщик НПД может в том числе через оператора электронной площадки. Что касается терминала, то законодательство не ограничивает прием безналичных платежей от заказчиков, а значит использовать такой способ расчета с самозанятыми может и ИП в статусе самозанятого.

Как принимать деньги ИП на НПД

     Но если самозанятый является ИП, платящем налог на профессиональный доход, то он должен проводить оплату через банковский счет ИП, который должен открыть в обязательном порядке каждый предприниматель. При переводе денег от компании ИП процесс может занять несколько дней.

      Обратите внимание, что перевод на электронный кошелек для ИП запрещен – для расчетов с компаниями нужно открывать банковский счет или принимать оплату на карту.

      Если бизнес ИП ведет раздельно от своего статуса самозанятого, то налоговая рекомендует открывать отдельные счета для индивидуального предпринимателя и самозанятого и разграничивать учет прибыли и расходов.

      При этом ИП может работать и без открытия расчетного счета, а оплачивать налог на профессиональный доход можно у банковского работника либо платить со счета физического лица. Обращаем внимание, что у ИП есть лимит по наличным расчетам с компаниями или другими ИП – можно принимать не более 100 000 рублей за одну сделку. Если сумма сделки больше, то клиенты должны переводить деньги только безналичным платежом. А много переводов с разными сроками для одного исполнителя чревато блокировкой счета.

Формирование онлайн-чеков

      Обязанность по отправке чека клиенту – основная обязанность для самозанятого.

      Их нужно выдавать в том случае, если гражданин прошел официальную регистрацию в приложении «Мой налог», и оказывает услуги единолично либо продает товары собственного производства. Чек нужно выдать сразу же, как только клиент перечислил деньги или оплатил услуги/товар наличными. Как вариант сформировать чек можно не позднее 9-го числа месяца, следующего за периодом оплаты налога на профессиональный доход, если клиент перевел деньги на банковский счет физлица.

      Можно сформировать чек с фактической датой приема денег, даже если ее самозанятой пропустил. Такой расчет включается в налог на профессиональный доход в следующем месяце.

      Сформировать чек для оплаты клиентом можно как в приложении «Мой налог», так и в сервисе Самозанятые.рф – здесь клиенту достаточно ввести данные покупателя, указать наименование услуги, а все остальное сервис сделает автоматически.

      Проверьте, содержит ли чек, сформированный в сервисах:

     - Название документа
     - Период, в который был осуществлен платеж (с точностью до минуты)
     - ФИО самозанятого
     - Его ИНН
     - Указание на статус исполнителя (плательщик налога на профессиональный доход)
     - Какие услуги были оказаны или какие товары проданы
     - Их стоимость
     - ИНН покупателя, если сделка совершена с юридическим лицом или ИП – заказчик должен в обязательном порядке сообщить его исполнителю, иначе счет выставить не получится
     - QR-код, который упростит оплату чека и его идентификацию в системе налогового органа
     - Номер чека, который автоматически формируется в момент его передачи клиенту

      Налоговая может установить дополнительные реквизиты чека, но об этом будет объявлено заранее.

      Если самозанятой не выдал чек, то клиент на него может составить жалобу в налоговую. ФНС может оштрафовать плательщика налога на профессиональный доход в размере 20% от суммы чека. Минимальная сумма штрафа составит 1 000 рублей, а если самозанятый снова не выдаст чек в течение полугода, то его оштрафуют на сумму чека, который плательщик НПД забыл выставить. При этом минимальная сумма штрафных санкций будет уже 5 000 рублей. Однако в 2019 году штрафов можно не бояться в соответствии с экспериментом на налоговый режим НПД.


Как сформировать чек, если клиент услуги оплачивает в валюте

      Закон не запрещает самозанятому принимать оплату за свои услуги или товары в валюте. И если ИП или компанию строго мониторят, то с плательщиками налога на профессиональный доход еще не все ясно и у банка могут быть к таким платежам вопросы. Поэтому перед приемом валютных платежей уведомите банк о своем статусе самозанятого и желательно им предоставить договор с клиентом, где в пункте "оплата услуг" будет стоять платеж в валюте.

      В случае приема валютных платежей в чеке нужно указать сумму в рублях по курсу на момент получения валюты.

Формирование чека при работе с зарубежными заказчиками

      Если самозанятый работает с зарубежными площадками и там продвигает товары собственного производства или услуги, то обычно получает один платеж за раз. При этом используются электронные сервисы для приема платежей, например paypal. ФНС считает, что в таком случае датой поступления денег будет дата получения прибыли на банковский счет самозанятого и прохождение валютного контроля.

      В чеке должна быть указана сумма в рублях по текущему курсу Центрального банка РФ в момент поступления денег на российский счет.

Передача чеков

      Передать чек клиенту можно как электронным способом, так и на бумаге. Электронно можно отправить чек в приложении «Мой налог» или сервисе Самозанятые.рф.

      Обратите внимание, что если компания делит оплату работы по частям, например оплачивает сначала аванс, а остаток суммы идет после финальной сдачи проекта, то самозанятый должен сформировать чек на каждый из платежей. При этом реквизиты клиента должны совпадать с реальными реквизитами компании или ИП. А чек, переданный клиенту через приложение налоговой или наш сервис, автоматически подтверждает оказание услуги и ее оплату, поэтому самозанятому не надо составлять акт приема-передачи (особенно если был заключен договор-акт-счет).

      Еще можно передать чек клиенту через электронную почту. Кроме того, налоговая считает передачей чека и процесс считывания QR-кода, который находится на чеке.

Возврат платежа

      Иногда самозанятый не может выполнить заказанные услуги или продать товар клиенту, однако сумма за них уже поступила на счет исполнителя. Возврат можно сделать, аннулировав чек и указав причину его удаления. Если этого не сделать (например, просто перечислить деньги без аннулирования чека), то есть риск заплатить больше налога. При этом доход становится меньше, а самозанятый корректирует расчет в приложении либо в сервисе, чтобы налог не завысили.

      То же самое делает и заказчик, которому плательщик НПД вернул средства за услугу или товар собственного производства.

      А ошибочно сформированный чек вновь формируется уже с верными данными и передается клиенту в обычном порядке. Вернуть аннулированный чек обратно невозможно, такая функция не предусмотрена в приложении «Мой налог».

Ставить ли онлайн-кассу?

      Самозанятые обычно выставляют чеки через приложение «Мой налог» либо специальные сервисы (например, Самозанятые.рф). Поэтому онлайн-кассу ставить им не нужно. Однако среди плательщиков НПД есть категория индивидуальных предпринимателей.

      По общим правилам ИП должны поставить онлайн-кассу после 01 июля 2019 года, при этом ИП, перешедшие в статус самозанятого, онлайн-касса не нужна.

Надо ли оформлять счета-фактуры?

      Единственным документом, подтверждающим отношения клиента с самозанятым и оплату его услуг или товаров, является чек. Даже если заказ принял ИП на НПД, счет-фактуру тот не выставляет, поскольку он не платит налог на добавленную стоимость.